Einkommensteuercheckliste

sind Lohn oder Gehalt, die ein Arbeitnehmer von einem Arbeitgeber erhält. Dazu zählen neben dem Grundgehalt auch Sonderzahlungen wie Boni, Weihnachtsgeld und Sachbezüge (z.B. Dienstwagen).

Die Steuer wird in Form der Lohnsteuer direkt vom Arbeitgeber einbehalten und an das Finanzamt abgeführt. Werbungskosten, wie Fahrtkosten, Arbeitsmittel oder beruflich bedingte Umzüge, können im Rahmen des Werbungskostenpauschbetrags von 1.230 Euro (Stand: 2024) automatisch oder in tatsächlicher Höhe abgesetzt werden. Eventuelle Differenzen können in der Einkommensteuererklärung geltend gemacht werden, um das zu versteuernde Einkommen zu senken.

Lohnsteuerbescheinigungen

Steuerberatungskosten im Zusammenhang mit der Ermittlung der Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit

Beiträge zu Berufsverbänden und Gewerkschaften

Umzugskosten bei beruflich bedingtem Umzug

Berufliche bedingte Unfall-/Rechtsschutzversicherungen

wie Zinsen, Dividenden, Gewinne aus Aktienverkäufen oder Erträge aus Investmentfonds. Diese Einkünfte werden in Deutschland pauschal mit der Abgeltungssteuer besteuert, die 25 % beträgt, zuzüglich Solidaritätszuschlag und gegebenenfalls Kirchensteuer.

• Steuerbescheinigungen der Anlageinstitute
• Steuerbescheinigung für Privatkonten und/oder -depots sowie Verlustbescheinigung
• Steuerbescheinigung einer leistenden Körperschaft, Personenvereinigung, Vermögensmasse oder eines Personenunternehmens
• Unterlagen zu Spekulationsgeschäften

beziehen sich auf Einnahmen, die durch die Vermietung von Immobilien, Grundstücken oder anderen Wirtschaftsgütern erzielt werden. Diese Einkünfte sind steuerpflichtig und müssen in der Steuererklärung angegeben werden.
Dabei können Werbungskosten wie z.B. Zinsen für Hypothekendarlehen, Renovierungs- und Instandhaltungskosten, Abschreibungen sowie Verwaltungskosten von den Mieteinnahmen abgezogen werden. Der so ermittelte Überschuss wird als Einkommen versteuert.

• Mieteinnahmen und Nebenkosten (bitte getrennt angeben)
• Mietverträge

Gewinne aus Kryptowährungen werden in Deutschland als private Veräußerungsgeschäfte gemäß § 23 des Einkommensteuergesetzes (EStG) behandelt. Das bedeutet, dass Gewinne aus dem Verkauf von Kryptowährungen steuerpflichtig sind, wenn zwischen dem Kauf und dem Verkauf weniger als ein Jahr liegt. Hält man die Kryptowährung länger als ein Jahr, bleibt der Verkauf steuerfrei (Spekulationsfrist).
Gewinne bis 600 Euro aus privaten Veräußerungsgeschäften sind steuerfrei. Wird dieser Betrag jedoch überschritten, muss der gesamte Gewinn versteuert werden.

• Krypto-Steuerbericht

sind bestimmte private Ausgaben, die die Steuerlast mindern. Dazu zählen unter anderem Beiträge zur Altersvorsorge (z.B. Rentenversicherung), Kirchensteuer, Aufwendungen für Kranken- und Pflegeversicherungen sowie Unterhaltszahlungen an den geschiedenen Ehepartner.

Außergewöhnliche Belastungen im Sinne des Einkommensteuergesetzes (EStG) sind Ausgaben, die einem Steuerpflichtigen zwangsläufig entstehen und die außergewöhnlich hoch sind im Vergleich zu den üblichen Kosten. Beispiele dafür sind Krankheitskosten, Pflegekosten oder Aufwendungen für die Unterstützung bedürftiger Angehöriger. Diese Ausgaben können in der Steuererklärung geltend gemacht werden, wenn sie die sogenannte zumutbare Eigenbelastung übersteigen, die vom Einkommen, Familienstand und der Anzahl der Kinder abhängig ist. Nur der Teil, der diese Eigenbelastung übersteigt, ist steuerlich absetzbar.

Die Aufwendungen für Handwerkerleistungen sind – neben dem Abzugsbetrag für haushaltsnahe Dienstleistungen – in Höhe von 20%, maximal 1.200 € pro Jahr, berücksichtigungsfähig.
Die Steuerermäßigung für haushaltsnahe Dienstleistungen beträgt 20 % der begünstigten Aufwendungen, maximal 4.000 € pro Jahr (einheitlicher Höchstbetrag).