Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit
sind Lohn oder Gehalt, die ein Arbeitnehmer von einem Arbeitgeber erhält. Dazu zählen neben dem Grundgehalt auch Sonderzahlungen wie Boni, Weihnachtsgeld und Sachbezüge (z.B. Dienstwagen).
Die Steuer wird in Form der Lohnsteuer direkt vom Arbeitgeber einbehalten und an das Finanzamt abgeführt. Werbungskosten, wie Fahrtkosten, Arbeitsmittel oder beruflich bedingte Umzüge, können im Rahmen des Werbungskostenpauschbetrags von 1.230 Euro (Stand: 2024) automatisch oder in tatsächlicher Höhe abgesetzt werden. Eventuelle Differenzen können in der Einkommensteuererklärung geltend gemacht werden, um das zu versteuernde Einkommen zu senken.
Lohnsteuerbescheinigungen
Bescheinigungen über Lohnersatzleistungen
- Arbeitslosengeld
- Krankengeld
- Elterngeld
- Mutterschaftsgeld
Fahrten zwischen Wohnung und Arbeitsstätte
- Entfernung in km (kürzeste Strecke) zwischen Wohnung und erster Tätigkeitsstätte,
- Anzahl der Fahrten
- Anschrift der Arbeitsstätte
- Aufwendungen für öffentliche Verkehrsmittel
- eventuelle Unfallkosten
Ausgaben für Arbeitsmittel
- Computer
- Büromaterial
- Werkzeuge
- Fachliteratur
- Berufsbekleidung
Arbeitszimmer – Extra abgeschlossener Raum, welcher Mittelpunkt der beruflichen Tätigkeit darstellt
- Wohnungsskizze mit qm² angaben
- Aufstellung der gezahlten Miete und Betriebskosten
- Telefon- und Internetkosten
Homeoffice-Pauschale (max. 210 Tage bei 6 € pro Tag = 1.260 €) – Nutzung einer Arbeitsecke
- Anzahl der Tage
- Nachweis in Form einfacher Aufzeichnung (Kalender)
Kosten für Dienstreisen
- Entfernung in Km,
- Anzahl der Tage
Übersicht über Fortbildungskosten und Nachweise zu Gebühren
- Fahrtkosten,
- Lernmaterialien usw.
- genaue Angabe zu Zeit, Ort und Art der Fortbildung
Bewerbungskosten
- Kopien
- Bewerbungsfotos
- Bewerbungsmappen
- Porto,
- Fahrtkosten
Nachweise über Kosten der doppelten Haushaltsführung
- Nebenkosten
- Miete am Arbeitsort
- Fahrtkosten
- Erstattungen des Arbeitgebers
Steuerberatungskosten im Zusammenhang mit der Ermittlung der Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit
Beiträge zu Berufsverbänden und Gewerkschaften
Umzugskosten bei beruflich bedingtem Umzug
Berufliche bedingte Unfall-/Rechtsschutzversicherungen